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根據(jù)官渡區(qū)區(qū)審計局在2019年度全覆蓋審計中指出的6個方面的問題，區(qū)醫(yī)保局認真加強整改�，F(xiàn)將有關整改情況報告如下：

一、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）費用報銷依據(jù)不足

存在的問題：2019年組織開展的培訓費報銷依據(jù)不充分。

整改情況：一是要求承辦的第三方昆明瓊道文化傳播有限公司補充材料；二是組織學習關于組織開展培訓方面的政策文件，按照市級機關培訓費管理辦法等，加強財務報銷審核，在以后開展培訓管理過程中嚴格按照文件要求自行組織。三是在下發(fā)會議通知后求報送參會回執(zhí)，明確參加會議的人員，避免造成浪費。

（二）零余額轉專戶多轉款

存在的問題：2019年多轉的單位部分養(yǎng)老保險、公積金、醫(yī)療保險和職業(yè)年金等10337.79元。

整改情況：與財政局及時協(xié)調，同時與零余額賬戶開戶行進行對接，因無法跨年退庫，相關資金已于用于支付2020年度職業(yè)年金3603.79元（單位部分）和住房公積金6734元（單位部分）。同時，加強財務人員的業(yè)務培訓，在2020年工作中避免出現(xiàn)類似的問題。

（三）政府會計制度執(zhí)行不規(guī)范

存在的問題：會計核算不正確

整改情況：區(qū)醫(yī)保局已調整有關會計賬目，按照政府會計制度進行賬務處理。

（四）政府會計制度執(zhí)行不規(guī)范

存在的問題：未按月計提折舊

整改情況：已調整有關會計賬目，計提2019年11月、12月固定資產(chǎn)折舊3591.1元。

（五）政府會計制度執(zhí)行不規(guī)范

存在的問題：利息未繳財政并用于支出。

整改情況： 2020年7月16日，從2020年工作經(jīng)費中存入2019年購買支票的手續(xù)費及工本費35元。2020年12月9日，將2019年度利息收入65.03元上繳。

（六）購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)未計資產(chǎn)

存在的問題：購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)未計資產(chǎn)。

整改情況：經(jīng)與國資辦對接，國資辦建議對202247.43元進行費用和成本的拆分，安裝的監(jiān)控設備計入固定資產(chǎn)管理，因簡單的裝修費用未改變房屋的結構計入費用管理。在對2019年賬務進行調整時將其中的攝像機、交換機等共計80347.89元的設備納入固定資產(chǎn)管理，剩余的94712.11元計入費用。

二、下一步工作安排

在以后的工作過程中，區(qū)醫(yī)保局將做好以下幾方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。因編制限制，2020年10月，區(qū)醫(yī)保局通過勞務派遣招聘1名會計，負責局機關的會計核算工作。組織財會人員學習政府會計處理的相關知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和政府會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。1.加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。2.加強固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。3. 在前期建立內控制度的基礎上，強化制度執(zhí)行。

三是加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用。

昆明市官渡區(qū)醫(yī)療保障局

2020年12月10日